Pitch
Dit taakveld is met name een financieel technisch taakveld waar onder andere concern stelposten en de verrekening van ambtelijke inzet met projecten - de zogeheten risico-uren - worden verantwoord. Deze inzet kent vanwege diverse oorzaken een nadeel van € 2,1 miljoen in 2022.
Tenslotte leidt de nieuwe cao gemeente ambtenaren tot een nadeel van 0,4% op de loonkosten, totaal € 425.000 extra dan waar in de begroting rekening mee is gehouden
Lasten | Baten | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Bedrag | V/N | Bedrag | V/N | I/S | Saldo | V/N |
Inhuurkosten flexibele schil niet volledig door te belasten aan projecten | € 850.000 | N | € 850.000 | N | |||
Afwijking VAT-dekking versus bestede uren vervangingsprojecten openbare ruimte | € 550.000 | N | € 550.000 | N | |||
Minder ambtelijke inzet verrekend met projecten | € 700.000 | N | € 700.000 | N | |||
Nieuwe CAO gemeente ambtenaren | € 425.000 | N | € 425.000 | N | |||
Totaal | € 2.525.000 | N | € - | € 2.525.000 | N |
Detail
Een deel van de gemeentelijke loonkosten zijn op voorhand niet direct toerekenbaar aan taakvelden. Dit is elk jaar zo omdat we op voorhand niet weten op welke projecten en in welke mate inzet (uren) gepleegd moet worden. Het biedt ons tevens een bepaalde mate van flexibiliteit. Deze kosten moeten gedurende het jaar wel toegerekend worden aan taakvelden of daaraan gerelateerde projecten. Voor 2022 verwachten we hierop een nadeel van € 2,1 miljoen.
De voornaamste reden hiervan is dat we veel extern hebben moeten inhuren bovenop de bestaande formatie. Dit is gedaan om de projecten te bemensen en op tijd te realiseren. Het prijsverschil tussen de mensen in loondienst en deze externe inhuur komt op dit taakveld tot uitdrukking. Dit veroorzaakt een nadeel van € 0,85 miljoen.
Daarnaast zijn er in 2021 meer werkzaamheden verricht voor projecten van de Algemene Dienst of overige werkzaamheden dan begroot. Tegelijkertijd kan als gevolg van ziekte deze uren niet met projecten worden verrekend. Beide oorzaken leiden tot een verwacht nadeel van circa € 0,7 miljoen.
Tenslotte is de verwachte inzet voor de vervangingsprojecten in de openbare ruimte hoger dan de dekking vanuit een opslag over het budget 2022. Dit leidt tot een nadeel in 2022 van € 0,55 miljoen. Overigens, in 2021 was de dekking hoger dan de inzet. Dergelijke jaarlijkse afwijkingen zijn een gevolg van deze robuuste methode voor toerekening van inzet aan dit type projecten.
In de begroting 2023 wordt een vorm van flexibele schil (externe inhuur) meegenomen. Daarmee zullen de hoge afwijkingen tussen begroting en werkelijkheid voor het prijsverschil van inhuur niet meer aan de orde zijn.